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Zahlen, die der Mandant sofort versteht

Vier interaktive Rechner, um steuerliche Effekte im Gespräch live vorzurechnen und zu visualisieren. Werte eingeben, Diagramm zeigen, Entscheidung erleichtern.

Rechtsformvergleich: Einzel/PersG vs. GmbH

Zeigt, wie viel vom Gewinn nach allen Steuern beim Unternehmer ankommt — je nachdem, ob der GmbH-Gewinn thesauriert oder ausgeschüttet wird.

Eingaben

100 %
0 % = voll thesauriert, 100 % = voll ausgeschüttet
Netto Einzel / PersG
–
Netto GmbH (beim Inhaber)
–
Vorteil
–

Steuerbelastung im Vergleich

Vereinfachte Modellrechnung (Tarif 2025/2026). Einzel/PersG: Einkommensteuer-Grundtarif, Gewerbesteuer mit Freibetrag 24.500 € und pauschaler Anrechnung (§ 35 EStG). GmbH: 15 % KSt + 5,5 % Soli + Gewerbesteuer, Ausschüttung mit 25 % Kapitalertragsteuer + Soli (Abgeltungsteuer). Ohne individuelle Freibeträge, Sonderausgaben oder Teileinkünfteverfahren. Keine steuerliche Beratung im Einzelfall.

Brutto-Netto & Arbeitgeber-Gesamtkosten

Was bleibt dem Mitarbeiter netto — und was kostet die Stelle den Arbeitgeber wirklich, inklusive Lohnnebenkosten.

Eingaben

Vereinfachte Schätzung über den Grundtarif.
Netto / Monat
–
Brutto / Monat
–
AG-Kosten / Monat
–

Vom Arbeitgeber-Aufwand zum Netto

Aufschlüsselung (monatlich)

Unverbindliche Schätzung auf Basis der Sozialversicherungs-Rechengrößen 2025 und des Einkommensteuer-Grundtarifs. Lohnsteuerklassen werden vereinfacht abgebildet; die exakte Lohnsteuer ergibt sich aus dem amtlichen Programmablaufplan / der DATEV-Abrechnung. Beitragsbemessungsgrenzen: KV/PV 5.512,50 €/Monat, RV/AV 8.050 €/Monat (West).

Firmenwagen: 1%-Regelung vs. Fahrtenbuch

Vergleicht den steuerpflichtigen geldwerten Vorteil und die jährliche Steuerlast beider Methoden für den Dienstwagen.

Eingaben

42 %
30 %
1%-Regel: gw. Vorteil p.a.
–
Fahrtenbuch: gw. Vorteil p.a.
–
Ersparnis günstigere Methode
–

Geldwerter Vorteil & Steuerlast pro Jahr

1%-Regel: 1 % (bzw. 0,5 %/0,25 %) des Bruttolistenpreises pro Monat zzgl. 0,03 % je Entfernungskilometer für Fahrten Wohnung–Arbeit. Fahrtenbuch: tatsächliche Kosten × privater Nutzungsanteil. Die Steuerlast ist der geldwerte Vorteil × Grenzsteuersatz (vereinfacht, ohne SV). Keine Beratung im Einzelfall.

Investition, AfA & Liquidität

Wie sich eine Investition über die Nutzungsdauer abschreibt, wie viel Steuer sie pro Jahr spart und wie sich der Liquiditätseffekt aufbaut.

Eingaben

5 Jahre
Degressiv: 2,5× linear, max. 25 % p.a. (befristete Sonder-AfA).
35 %
Zusätzliche 20 % Abschreibung im ersten Jahr.
Steuerersparnis gesamt
–
über die Nutzungsdauer
Ersparnis 1. Jahr
–
Effektive Nettoinvestition
–

Abschreibung & kumulierte Steuerersparnis

Modellrechnung. Lineare AfA = gleichmäßig über die Nutzungsdauer; degressive AfA = fester Prozentsatz auf den Restbuchwert (hier 2,5× linear, gedeckelt auf 25 %), im Optimum mit Wechsel zur linearen AfA. Steuerersparnis = AfA-Betrag × Steuersatz. IAB/Sonder-AfA nach § 7g EStG nur bei Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen. Keine Beratung im Einzelfall.
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